【iDeCo・企業型DC】確定拠出年金とは
はじめに
将来に備えてお金を貯めたい方には確定拠出年金という方法があります。確定拠出年金は、企業や個人が積み立てた掛金を加入者自身がプランを選んで運用し、運用結果から将来の給付金が決定する年金制度のことです。確定拠出型年金は、企業型（企業型DC）と個人型（iDeCo）の2つのタイプに分類されます。このコラムでは、確定拠出年金の仕組みや企業型と個人型の違い、運用の仕方や、税制優遇制度について解説します。
確定拠出年金の基本としくみ
確定拠出年金は、支払った掛金とそれを運用して出た利益の合計額に基づいて将来の給付額を定める年金制度です。自ら積み立てた決まった額（確定額）から月々年金が支払われる（拠出される）ため、「確定拠出年金」と呼ばれています。「掛金ベース年金」や「日本版401k」という名称も耳にしますが、確定拠出年金と同じものを指しています。確定拠出年金は公的年金制度のような国民年金や厚生年金とは異なり、加入者の資産運用の成果に応じて支給される年金額が変動する仕組みとなっています。
確定拠出年金の魅力
確定拠出年金は、柔軟さと税制優遇が魅力です。まず、加入者は自身の投資戦略に合わせて、運用対象商品（投資信託、預貯金、保険など）を自由に選択できる点です。自身のリスク許容度や目標に応じて柔軟な資産運用ができます。資産額を把握しやすいのも確定拠出年金の特徴ですので、ライフプランとリスクを天秤にかけながら運用を決めていくことができます。また、離職や転職時に資産を別の制度に移管できます。年齢に応じて年金または一時金として受け取ることができ、払い出し方法にも選択肢があります。また、確定拠出年金への掛金は税制優遇を受けられ、支払った掛金が所得から差し引かれるため、税金の軽減効果があります。
企業型と個人型の比較
先述のとおり、確定拠出年金には企業型（企業型DC）と個人型（iDeCo）の2つのタイプがあります。企業型DCは勤務先の企業が規約や運用商品の選択肢を作成し、そこに勤める従業員が加入するものです。掛金は原則企業が拠出し、勤め先が企業型DCの制度を設けている場合、入社・制度開始の際に自動的に加入します。
一方、個人型のiDeCoは国民年金基金連合会が実施主体で、会社員・公務員から専業主婦(専業主婦)、自営業者まで幅広い方が活用できます。掛金は加入者自らが拠出するのが原則です。運用の規約は国民年金連合会が制定し、運用商品は運営機関が提供する商品から選びます。iDeCoは個人自らが任意で加入する制度です。
この記事を書いたライター
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